Телефон: 8 (812) 449-60-59
ICQ: 617282967
Skype: CCBL-Spb
E-mail: info@ccbl.su
Вопросы и Ответы
Вопрос:
В организации более 50 человек работающих граждан ближнего зарубежья. Налоговая выдвинула требование перечислять НДФЛ с граждан-нерезидентов отдельным платежным поручением с другим КБК, нежели НДФЛ по резидентам. Рассматривая всю эту ситуацию и думая о том какие изменения надо внести в конфигурацию возникло несколько вопросов как по развитию конфигурации, так и методических (может кто подскажет):
1. Есть ли планы у разработчиков ввести какой-то автоматический механизм (или документ) позволяющий автоматически сбрасывать флаги "не является резидентом" и "не имеет право на пенсию" по истечению 183 дней. Когда таких сотрудников много - тяжело следить за истечением срока "нерезидентства". Можно ведь сделать документ, делающий 2 записи в регистр сведений "ГражданствоФизЛиц" (устанавливающий и снимающий флаги через 183 дня или на указанную дату, если принят не с начала пребывания на территории РФ). Нами такой документ сделан, но хотелось бы услышать мнение разработчиков?
2. В связи с вышеуказанными требованиями налоговой в случае если нерезидент становится "резидентом" (через 183 дня) скажем 15 числа месяца, тогда по идее с доходов до 15 числа ему должен быть рассчитан налог по ставке 30% (и уплачен по отдельному П/П с отдельным КБК), а после 15 числа - по ставке 13% и пересчитываться налог начисленный по ставке 30% не может, потому что зачет перечисленного НДФЛ по ставке 30% может быть зачтен как 13%-ный только по отдельному письму (опять же это по требованию налоговой). То есть пересчет НДФЛ по работнику должен быть конечно, а вот по расчету с бюджетом все несколько сложнее получается: в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом необходимо делать четкое деление по измерению "Ставка налогообложения резидента" на 13 и 30% (как минимум) и делать движения со знаком (-) только по той ставке, по которой это можно делать, то есть по 13%. Соответственно думается нужен еще и документ "Зачет НДФЛ" которым бы могла бы делаться переброска из 30% в 13% НДФЛ уплаченного в бюджет. Ну и возможно много чего еще придется переделывать. Хотелось бы услышать сталкивался ли кто-нибудь уже с подобной проблемой и есть ли какие-либо планы разработчиков в реализации этого вопроса?
3.Работающего у нас нерезидента мы отправляем в командировку в станы ближнего зарубежья. Начнется ли у него отсчет 183 дней заново с момента приезда его из командировки обратно в РФ?
Ответ:
1. Автоматически проставлять статус резидента нельзя, так как программа не располагает необходимой для этого информацией.
2. Вы смешиваете расчеты с бюджетом работника (как налогоплательщика) и организации - как налогового агента. В ЗУП ведется только учет расчетов работника с бюджетом; учет расчетов организации с бюджетом ведется бухгалтерских программах.
3. Рекомендуем ознакомиться со статьей "Налоговые резиденты и нерезиденты", размещенной в разделе "Ведение учета для целей исчисления налога на доходы физических лиц" по конфигурации ЗУП на ИТС.
Новости
Статьи